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您好同學(xué)： 以下是一份稅務(wù)自查報告模板，你可根據(jù)自身實際情況修改完善，重點在于如實、清晰反映公司稅務(wù)相關(guān)事宜。 《稅務(wù)自查報告》 一、企業(yè)基本情況 [企業(yè)名稱] 成立于 [成立年份]，統(tǒng)一社會信用代碼為 [具體代碼]，法定代表人 [法人姓名]，注冊地址為 [詳細地址]，經(jīng)營范圍涵蓋? [列舉主要經(jīng)營范圍]，企業(yè)類型為 [類型，如有限責任公司、股份有限公司等]，目前所屬稅務(wù)主管機關(guān)是 [具體主管稅務(wù)分局 / 所名稱]。 二、自查期間 本次稅務(wù)自查期間為 [起始日期] 至 [截止日期]。 三、自查依據(jù) 依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則、相關(guān)稅收政策法規(guī)（如增值稅暫行條例、企業(yè)所得稅法等）以及稅務(wù)機關(guān)的征管 要求，展開全面自查工作。 四、自查內(nèi)容及結(jié)果 （一）增值稅 銷項稅額方面自查是否按規(guī)定及時、足額確認應(yīng)稅銷售收入并計提銷項稅額。經(jīng)核查，企業(yè)所有銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)或服務(wù)的業(yè)務(wù)，均 依據(jù)合同約定收款日期、貨物發(fā)出時間、服務(wù)完成進度等條件，準確在賬面上確認收入，開具增值稅發(fā)票，并計提相應(yīng)銷項稅額。不存在隱 匿銷售收入、延遲開票、將應(yīng)稅收入混入免稅收入等違規(guī)情形。例如，[具體銷售業(yè)務(wù)案例，如某筆大額訂單在貨物交付客戶驗收合格當月， 即全額計入收入并計提銷項]。 檢查視同銷售行為是否依規(guī)處理。企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)移送用于非增值稅應(yīng)稅項目、集體福利、個人消費、投資、分配、贈送等情況，均按規(guī)定視 同銷售計算繳納增值稅，已對 [列舉視同銷售業(yè)務(wù)次數(shù)及大致金額] 業(yè)務(wù)正確核算銷項稅額。 進項稅額方面審核進項稅額抵扣憑證的合法性與合規(guī)性。所取得的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、通行費 電子發(fā)票等抵扣憑證，均真實有效、票面信息完整、與實際購進業(yè)務(wù)相符，且在規(guī)定期限內(nèi)進行認證抵扣或按政策計算抵扣。經(jīng)清查，未發(fā) 現(xiàn)接受虛開、偽造抵扣憑證，或違規(guī)擴大抵扣范圍等問題。其中，對 [某批次可疑發(fā)票排查情況詳細說明，若有] 重點核實，確認無誤。 核查進項稅額轉(zhuǎn)出情況。對于已抵扣進項稅額但發(fā)生用途改變（如用于簡易計稅項目、免稅項目、非正常損失等）的購進貨物、勞務(wù)、服務(wù) ，均按規(guī)定及時準確作進項稅額轉(zhuǎn)出處理，累計轉(zhuǎn)出金額為 [具體金額]，涉及業(yè)務(wù)主要包括 [列舉具體轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)場景，如因倉庫進水導(dǎo)致部分 原材料損毀對應(yīng)稅額轉(zhuǎn)出等]。 （二）企業(yè)所得稅 收入確認完整性與準確性自查各類收入，包含主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等是否全額計入應(yīng)納稅所得額。企業(yè)財務(wù)核算緊密 遵循權(quán)責發(fā)生制原則，無論是貨幣形式還是非貨幣形式收入，如銷售商品收入、租金收入、利息收入、接受捐贈收入等，均無漏報、少報 現(xiàn)象。特別是跨年度勞務(wù)或建造合同項目，依據(jù)完工百分比法合理確認各期收入，與同期納稅申報數(shù)據(jù)一致。 成本費用列支合理性檢查成本核算方法是否一貫性執(zhí)行，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否準確。企業(yè)按 [具體成本核算方法，如品種法、分批法等] 核算產(chǎn)品 或服務(wù)成本，通過對原材料采購、領(lǐng)用、生產(chǎn)加工流程及庫存盤點記錄核查，成本列支真實反映生產(chǎn)經(jīng)營耗費，未發(fā)現(xiàn)虛增成本、提前或滯 后結(jié)轉(zhuǎn)成本情況。 審查費用扣除憑證合規(guī)性與扣除標準遵循情況。各項費用支出，如管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等，均取得合法有效票據(jù)（發(fā)票、財政票 據(jù)等），且符合稅法規(guī)定扣除范圍與限額要求。業(yè)務(wù)招待費按實際發(fā)生額 60% 與當年銷售（營業(yè)）收入 5‰孰低原則扣除，廣告費和業(yè)務(wù) 宣傳費在規(guī)定比例內(nèi)列支，職工薪酬支出滿足合理性及稅法扣除規(guī)定，累計納稅調(diào)整增加額 [X] 元、納稅調(diào)整減少額 [Y] 元源于 [詳細列舉調(diào) 整事項，如超標準業(yè)務(wù)招待費調(diào)增、研發(fā)費用加計扣除調(diào)減等]。 資產(chǎn)稅務(wù)處理規(guī)范性固定資產(chǎn)折舊政策與稅法規(guī)定比對，折舊年限、方法（直線法、加速折舊法等）符合要求，購置固定資產(chǎn)按規(guī)定一次性 稅前扣除或分期折舊扣除，無擅自加速折舊或延長折舊年限少繳稅款情形；無形資產(chǎn)攤銷同樣依據(jù)合同、法律規(guī)定有效期限合理分攤，轉(zhuǎn)讓 資產(chǎn)時正確核算資產(chǎn)處置損益并申報納稅。 （三）其他稅費 城市維護建設(shè)稅、教育費附加及地方教育附加：依據(jù)實際繳納增值稅稅額，按適用稅率（征收率）準確計算并申報繳納，自查期間繳納記錄 完整、金額無誤。 印花稅：對各類應(yīng)稅合同（如購銷合同、租賃合同、借款合同等）、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)、營業(yè)賬簿等印花稅應(yīng)稅項目全面清查，按規(guī)定稅率足額 貼花或匯總申報繳納，未遺漏應(yīng)稅憑證，也無錯誤適用稅率情況。 五、自查結(jié)論 經(jīng)嚴謹自查，在 [自查期間] 內(nèi)，我企業(yè)嚴格遵守國家稅收法律法規(guī)，依法履行納稅義務(wù)，增值稅、企業(yè)所得稅及其他各稅費申報繳納基本準 確、合規(guī)，財務(wù)核算健全規(guī)范。但在自查過程中也發(fā)現(xiàn)部分細節(jié)可優(yōu)化改進，如加強發(fā)票管理臺賬精細化程度、深化員工稅務(wù)知識培訓(xùn)以提 升稅務(wù)風險防控意識等，后續(xù)將持續(xù)完善稅務(wù)管理工作，確保稅務(wù)處理精準合法，積極配合稅務(wù)機關(guān)征管工作。 [企業(yè)名稱（蓋章）] [報告日期] 希望這份模板對你有所幫助，要是你有更明確的自查稅種方向或者行業(yè)特性，報告內(nèi)容還能更具針對性。