00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
計(jì)提和發(fā)放工資，是所有人員工資全加在一起寫(xiě)分錄嗎，還是得分別張三李四的工資分開(kāi)寫(xiě)？計(jì)提發(fā)放的分錄的分別是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2024 05/14 10:54
84785015 
2024 05/14 10:56
如果5月工資明天發(fā)放，但是5月工資還沒(méi)有計(jì)提，改怎么弄，直接在4月補(bǔ)一個(gè)計(jì)提，還是5月發(fā)放時(shí)候計(jì)提和發(fā)放分錄一起做
家權(quán)老師 
2024 05/14 10:58
5月發(fā)放時(shí)候計(jì)提和發(fā)放分錄一起做就行
84785015
2024 05/14 11:01
金額寫(xiě)所有員工，工資加起來(lái)的總和嗎，還是每個(gè)員工都要分開(kāi)寫(xiě)
家權(quán)老師
2024 05/14 11:03
金額寫(xiě)所有員工，工資加起來(lái)的總和
84785015
2024 05/14 11:05
公司對(duì)公戶賬上沒(méi)錢，我明天怎么發(fā)放工資，先換法人借錢再發(fā)放嗎，還是怎么做分錄是什么
家權(quán)老師
2024 05/14 11:09
先叫法人打入公司，對(duì)公發(fā)放
84785015
2024 05/14 11:11
借銀存，貸其他應(yīng)付法人，然后借應(yīng)付職工薪酬，貸銀存唄
家權(quán)老師
2024 05/14 11:12
是的，就是那樣做的
84785015
2024 05/14 11:12
計(jì)提時(shí)候社保不區(qū)分個(gè)人個(gè)公司，發(fā)放時(shí)候才分開(kāi)嗎
家權(quán)老師
2024 05/14 11:16
是的，打款時(shí)候才區(qū)分，做賬不需要區(qū)分
閱讀 4977
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
123
意見(jiàn)反饋
