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問(wèn)題已解決
城建稅和房產(chǎn)稅減免金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎
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你好，如果是全免了，就直接不用計(jì)提。
而不是先計(jì)提計(jì)入稅金及附加，然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入。
05/11 10:30
84784985 
05/11 10:35
2023年10-12月的忘記轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳怎么調(diào)，在哪行調(diào)整？
鄒老師 
05/11 10:36
你好，這種減免的城建稅和房產(chǎn)稅，根本不需要多計(jì)提
你應(yīng)當(dāng)把之前多計(jì)提的金額沖銷才是，而不是轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)外收入，匯算清繳按沖銷之后的金額填寫
84784985
05/11 10:56
沒(méi)有計(jì)提，我的意思是減免的部分需要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？
鄒老師
05/11 10:56
你好，不需要。
需要繳納多少，就計(jì)提多少。
如果不需要繳納，就不需要計(jì)提了
84784985
05/11 10:57
減免部分怎么做賬呢？
鄒老師
05/11 10:58
你好，比如房產(chǎn)稅100，減免50，實(shí)際繳納50，只需要做計(jì)提50的分錄，繳納50的分錄
而不是 計(jì)提100，繳納50，減免50（計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入）這樣
84784985
05/11 11:00
我知道，減免部分到底用不用計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
鄒老師
05/11 11:00
你好，不用的。（請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容）
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