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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，匯算清繳時(shí)交企業(yè)所得稅，需要怎樣計(jì)提？？和付款嗎呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
匯算清繳需要補(bǔ)稅，計(jì)提分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
補(bǔ)繳稅款調(diào)整損益調(diào)整：
借：利潤分配——未分配利潤 盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整
補(bǔ)繳稅款時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
匯算清繳退稅的，和補(bǔ)繳分錄相反：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
調(diào)整所有者權(quán)益：
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配——未分配利潤 盈余公積
收到退稅款時(shí)：
借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
2024 05/07 20:00
84784996 
2024 05/07 20:02
好的，謝謝老師
楊沛錦老師 
2024 05/07 20:08
不客氣，麻煩給個(gè)好評(píng)
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