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老師，匯算清繳補交的企業(yè)所得稅需要計提嗎？
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你好，匯算清繳補交的企業(yè)所得稅，是需要計提的
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
2023 07/14 18:54
84784969 
2023 07/14 18:55
老師，那沒有以前年度損益調整這科目呢?。吭趺从嬏崮?？
鄒老師 
2023 07/14 18:55
你好，沒有? ?以前年度損益調整? 這科目，計提分錄是
借：利潤分配—未分配利潤? ?，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
84784969
2023 07/14 19:08
老師，計提分錄是
借：利潤分配—未分配利潤 ，貸：應交稅費—企業(yè)所
繳納稅款時
借：應交稅費-企業(yè)所得稅，貸：銀行存款 對不對？？那這樣會影響財務報表的提數吧？？
鄒老師
2023 07/14 19:08
你好，是這樣做分錄。
財務報表的提數，這個是什么意思呢?
84784969
2023 07/14 19:13
老師，我的意思是這樣做分錄的話，資產負債表未分配利潤期末數減去期初數就不等于利潤表上的凈利潤了，這樣會有影響嗎？
鄒老師
2023 07/14 19:14
你好，有影響。符合這個關系就可以的
未分配利潤期末數=未分配利潤期初數+凈利潤本年累計—補計提所得稅
84784969
2023 07/14 19:21
好的老師，我明白了，辛苦啦··
鄒老師
2023 07/14 19:21
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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