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四季度有暫估,匯算清繳時(shí)候票沒到,這個(gè)賬務(wù)怎么處理呢

84784987| 提問時(shí)間:04/26 16:50
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,對(duì)暫估的做納稅調(diào)增處理,有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎??
04/26 16:51
84784987
04/26 16:51
是的有所得稅
鄒老師
04/26 16:52
你好,匯算清繳導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅,賬務(wù)處理是 借:以前年度損益調(diào)整,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅,貸:銀行存款?
84784987
04/26 16:52
我調(diào)整的話,這個(gè)財(cái)報(bào)我四季度怎么弄,
鄒老師
04/26 16:53
你好,無票支出的納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額,上年的財(cái)務(wù)報(bào)表不需要變動(dòng)啊?
84784987
04/26 16:54
那年度的跟四季度也是一樣的是嗎
鄒老師
04/26 16:54
你好,是的,是這樣的
84784987
04/26 16:54
就是我匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)增對(duì)吧
鄒老師
04/26 16:55
你好,是的,是這樣的
84784987
04/26 16:56
那我咱估的也得在今年的把去年的沖掉是這樣嗎
84784987
04/26 16:56
借應(yīng)付咱估 貸以前年度損益調(diào)整這樣對(duì)嗎
鄒老師
04/26 16:57
你好,如果取得了發(fā)票,是的。 沖銷的時(shí)候,貸方通常是庫(kù)存商品或原材料這樣的科目?
84784987
04/26 16:58
匯算清繳之前沒有取得,是不是應(yīng)該借應(yīng)付賬款咱估 貸以前年度損益調(diào)整這樣些分錄
84784987
04/26 17:08
是這樣嗎老師
鄒老師
04/26 17:40
你好,沖銷的時(shí)候,貸方通常是庫(kù)存商品或原材料這樣的科目 (請(qǐng)仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容)
84784987
04/26 17:46
哦,我們是服務(wù)行業(yè),沖減暫估的是服務(wù)費(fèi),這個(gè)怎么做呢,
鄒老師
04/26 17:48
你好,你之前暫估服務(wù)費(fèi)的時(shí)候,借方是勞務(wù)成本,還是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
84784987
04/26 17:54
我暫估的時(shí)候的分錄是,借管理費(fèi)用 暫估 貸 應(yīng)付賬款 暫估 ,那我匯算清繳之后沖的話 是不是得 借應(yīng)付賬款 暫估 貸 以前年度損益調(diào)整 ,不是這樣做的話要是怎么寫分錄呢
鄒老師
04/26 17:55
你好,根據(jù)你的描述,是這樣做沖銷分錄?
84784987
04/26 17:55
嗯,好的謝謝老師
鄒老師
04/26 17:56
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià),謝謝。
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