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問題已解決
老師，每月增值稅通過這張表匯總計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交增值稅未交稅費(fèi)，這樣的話。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅就總會(huì)有余額在借方呢，怎么處理呢？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不用處理的呀，您看進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)等三級(jí)科目都有余額的，我們只要看 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目沒有余額就可以了
03/27 16:25
84785019 
03/27 16:38
結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，是不是需要多一步呢？就是把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，再加上我剛說的這一筆，這樣就不會(huì)有余額了。
廖君老師 
03/27 16:40
您好，您這樣做分錄可以的，比較清晰，但稅法書上不需要
84785019
03/27 16:44
我平時(shí)就這樣做也是可以的，是嗎？月末我只需要看應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的余額是平的就可以了，是嗎？
廖君老師
03/27 16:46
您好，圖中可以的哦，
月末我只需要看應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅的余額是平的就可以，是的，
84785019
03/27 16:52
好的，謝謝老師哈！
廖君老師
03/27 16:52
?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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