問題已解決

老師12月份的工資沒做計(jì)提，直接發(fā)放就出現(xiàn)2月份發(fā)放的那個(gè)樣子了，怎么辦，那個(gè)是1月份發(fā)放的工資，怎么調(diào)整

84784964| 提問時(shí)間：03/19 13:45
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，就是我們12月工資計(jì)提在2月了么，咱摘要不要寫2023年12月工資，就當(dāng)24年工資也是可以的呀，咱一直是延后發(fā)放的
03/19 13:46
84784964
03/19 13:48
但是1月份發(fā)放的明細(xì)有，不是2月份發(fā)放的
廖君老師
03/19 13:50
您好，您現(xiàn)在是顧慮我們24年多了一個(gè)月工資，那我們把這個(gè)計(jì)提分錄的損益科目 改為以前年度損益調(diào)整，更正4季度所得稅申報(bào)表，在年報(bào)和23年匯繳申報(bào)時(shí)用調(diào)整后的數(shù)據(jù)來申報(bào)
84784964
03/19 13:59
有沒有簡單的處理方式
廖君老師
03/19 13:59
您好，最簡單就是這個(gè)工資就當(dāng)24年的，不要在摘要上寫23年，您寫?yīng)劷鹨部梢匝?/div>
84784964
03/19 14:01
分錄怎么改
廖君老師
03/19 14:02
您好，分錄一樣的 一、計(jì)提工資時(shí) （社保計(jì)提：單位的計(jì)提，個(gè)人的不計(jì)提。） 1、計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時(shí) 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 3、上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款
84784964
03/19 14:03
工資表貼后面就不行了啊
廖君老師
03/19 14:08
您好，咱分錄后面還貼工資表呀，那每個(gè)人的工資不公開了， 這個(gè)哪行呀，工資是保密的，附一個(gè)匯總表，哪個(gè)部門多少工資就行了嘛
84784964
03/19 14:10
他們的是單獨(dú)的，能不能把工作直接走管理費(fèi)用工作，飯后以后存款行不行
廖君老師
03/19 14:11
您好，可以的呀，分錄沒有區(qū)別，只是不能出現(xiàn)2023年在摘要里
84784964
03/19 14:14
那就行，直接轉(zhuǎn)到損益是吧
廖君老師
03/19 14:14
您好，是的哦，是這么做分錄的
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