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個稅個人部分公司承擔的匯算清繳表需要調整嗎老師？
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你好！根據(jù)國家稅務總局公告2011年第28號文第四條的規(guī)定，雇主為雇員負擔的個人所得稅稅款應視為個人工資薪金的一部分。如果這部分稅款是作為工資的一部分直接支付給員工，而不是單獨作為企業(yè)管理費用列支，那么在計算企業(yè)所得稅時，這部分稅款可以作為“工資薪金”支出進行稅前扣除。如果作為企業(yè)管理費用列支，那么在計算企業(yè)所得稅時不得稅前扣除，并且需要在企業(yè)所得稅匯算清繳時做納稅調增處理，以避免稅務風險。
02/25 22:29
84784973 
02/25 22:30
單獨記到營業(yè)外支出了，匯算清繳需要調整嗎？
84784973
02/25 22:30
個稅個人部分和社保醫(yī)保個人部分記到營業(yè)外支出了
張曉慶老師 
02/25 22:32
你好，那需要調整，不能稅前扣除
84784973
02/26 07:16
在哪個表上調老師
張曉慶老師
02/26 09:04
你好，在納稅調整項目明細表，營業(yè)外支出稅收金額填減掉代墊個稅的金額
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