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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好請(qǐng)問(wèn)一下現(xiàn)在這家餐飲公司要辦理注銷(xiāo)，我看2023年12月的利潤(rùn)表是虧損-100多萬(wàn)，但賬上其他應(yīng)收款借方有100多萬(wàn)掛賬，其他應(yīng)付款貸方有400多萬(wàn)掛賬的，這種是否存在隱藏收入或者視同股東分紅的情況存在嗎？ 應(yīng)收賬款借方有210多萬(wàn)掛賬，應(yīng)付賬款貸方有180多萬(wàn)掛賬，這些是否都要全部清0才可以辦理注銷(xiāo)嗎？
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你好，有隱瞞收入的風(fēng)險(xiǎn)，如果你賬上沒(méi)有錢(qián)，其他應(yīng)收款如果是你單位職工或是老板的，職工的做工資，老板的按照分紅。還錢(qián)回來(lái)就沒(méi)有關(guān)系了。
2024 01/18 15:56
郭老師 
2024 01/18 15:56
是的，對(duì)的，都必須清理了。
84784962 
2024 01/18 15:59
貨幣資金賬上只有4萬(wàn)，預(yù)付賬款借方86萬(wàn)多的掛賬。那其他應(yīng)付款和應(yīng)收，應(yīng)付和預(yù)付科目如何清理嗎
郭老師
2024 01/18 16:01
好，你說(shuō)一下原因，這個(gè)預(yù)付賬款是什么業(yè)務(wù)的，說(shuō)一下業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款是收不回來(lái)的嗎？借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款。
84784962
2024 01/18 16:18
老師請(qǐng)問(wèn)這家餐飲公司的資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)賬上賬面價(jià)值還有37萬(wàn)多，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表上的那些科目是必須清理的嗎？那些科目是不需要做清理也可以辦理注銷(xiāo)嗎？
郭老師
2024 01/18 16:20
是的
所有的科目余額都需要
84784962
2024 01/18 17:11
實(shí)收資本和貨幣資金這兩個(gè)科目都要清0嗎
郭老師
2024 01/18 17:13
對(duì)的，是的，也需要清零。
84784962
2024 01/18 17:15
實(shí)收資本如何清嗎？未分配利潤(rùn)是虧損-100多萬(wàn)的
郭老師
2024 01/18 17:16
你好，你都有哪些科目有余額，你說(shuō)一下，把借方貸方余額寫(xiě)下來(lái)，然后寫(xiě)上金額。
84784962
2024 01/18 17:18
所有科目都有余額
郭老師
2024 01/18 17:19
你好，固定資產(chǎn)銷(xiāo)售出去，存貨銷(xiāo)售出去，收不回來(lái)的資產(chǎn)，借營(yíng)業(yè)外支出，貸應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款，不需要支付的，借應(yīng)付賬款貸營(yíng)業(yè)外收入
然后預(yù)收賬款給別人提供了服務(wù)，沒(méi)有開(kāi)發(fā)票的，需要做無(wú)票收入，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。
郭老師
2024 01/18 17:19
其他應(yīng)付款不需要支付的，借其的應(yīng)付款，貸營(yíng)業(yè)外收入，如果需要支付的，把營(yíng)業(yè)外收入改成銀行存款。
郭老師
2024 01/18 17:20
其他應(yīng)收款，這個(gè)看一下是誰(shuí)的，是單位職工的或者是你老板的嗎？
84784962
2024 01/18 17:20
實(shí)收資本和貨幣資金這兩個(gè)科目呢
郭老師
2024 01/18 17:21
借實(shí)收資本貸銀行存款
貨幣資金不是科目！
84784962
2024 01/18 17:22
貨幣資金包括有現(xiàn)金和銀行存款的如何清0做分錄嗎
郭老師
2024 01/18 17:23
借實(shí)收資本，貸銀行存款。庫(kù)存現(xiàn)金
如果賬上還有錢(qián)的，借利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)，
貸應(yīng)付利潤(rùn)。
借應(yīng)利潤(rùn)貸銀行，庫(kù)存現(xiàn)金、應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)個(gè)稅
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配應(yīng)付利潤(rùn)。
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