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增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減5%的分錄是怎么寫(xiě)？

84785009| 提問(wèn)時(shí)間：2024 01/09 14:09
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，解答如下 計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減稅額 貸：遞延收益 實(shí)際抵扣時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵減額 借：遞延收益 貸：其他收益或營(yíng)業(yè)外收入
2024 01/09 14:12
84785009
2024 01/09 14:20
那銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額期末結(jié)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅還是應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）？
朱小慧老師
2024 01/09 14:21
應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785009
2024 01/09 14:23
那兩種結(jié)轉(zhuǎn)用的科目都是不一樣嘍？
朱小慧老師
2024 01/09 14:25
一個(gè)抵扣，一個(gè)是轉(zhuǎn)出
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