問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)享受先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減5%，這個(gè)分錄怎么寫(xiě)。

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：10/23 10:25
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除。 貸營(yíng)業(yè)外收入 抵扣皆應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。
10/23 10:26
84784963
10/23 10:44
老師：假如：銷項(xiàng)：120萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)100萬(wàn)，加計(jì)抵減5萬(wàn)，計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20萬(wàn)； 繳費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20萬(wàn)，貸：銀行存款15萬(wàn)，營(yíng)業(yè)外收入5萬(wàn)。 2.這樣理解對(duì)嗎？還是說(shuō)必需要先做這個(gè)計(jì)提加計(jì)扣除這一個(gè)分錄呀
郭老師
10/23 10:45
可以這么做的，你這個(gè)沒(méi)有計(jì)提
84784963
10/23 10:51
計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除5萬(wàn)，貸：營(yíng)業(yè)外收入，繳費(fèi)時(shí)：借：未交增值稅20萬(wàn)，貸：銀行存款15，應(yīng)將增值稅加計(jì)扣除5萬(wàn)，這樣對(duì)嗎？（這個(gè)做到營(yíng)業(yè)外收入不是要交稅嗎？）
郭老師
10/23 10:52
需要交企業(yè)所得稅的。
84784963
10/23 10:56
還有一個(gè)問(wèn)題就是如果1-9月的加計(jì)抵減之前沒(méi)有抵減，是不是直接在本月就可直接一次性全部抵減完呀，直接把之前的進(jìn)項(xiàng)稅抵減數(shù)據(jù)填寫(xiě)到增值稅附表四去就可以了呀
郭老師
10/23 10:57
是的對(duì)的是的對(duì)的，如果自己申報(bào)不了去稅務(wù)局
84784963
10/23 11:00
好的，謝謝
郭老師
10/23 11:00
不用客氣，工作愉快。
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