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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年，暫估入庫(kù)并且結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:庫(kù)存商品，貸:應(yīng)付賬款-暫估 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:庫(kù)存商品 2023年，收到發(fā)票，沖銷暫估 借:應(yīng)付賬款-暫估，貸:庫(kù)存商品 請(qǐng)問(wèn)是否需要做分錄沖成本？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，這個(gè)是需要做暫估的，需要的
2023 10/24 11:14
84784976 
2023 10/24 11:14
請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做
小鎖老師 
2023 10/24 11:15
就是借應(yīng)付賬款? 帶 以前年度損益調(diào)整? 借? ?以前年度損益調(diào)整? ?貸? 未分配利潤(rùn)
84784976
2023 10/24 11:16
意思是我做的沖庫(kù)存的分錄是錯(cuò)誤的嗎？我們是先做了入庫(kù)再?zèng)_庫(kù)存，是不是應(yīng)該再做一筆老師您發(fā)的這樣做？
小鎖老師
2023 10/24 11:17
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84784976
2023 10/24 11:33
借，應(yīng)付賬款，是指什么？
小鎖老師
2023 10/24 12:01
按照我說(shuō)的這個(gè)輸入修改就可以了，然后你之前的沖銷
84784976
2023 10/24 12:37
可是我今年發(fā)票回來(lái)了，入庫(kù)就做了
借，庫(kù)存商品，貸，應(yīng)付賬款-某某公司
小鎖老師
2023 10/24 14:06
對(duì)啊，然后這個(gè)不是做反方向了嗎這個(gè)
84784976
2023 10/24 14:08
可是我們?nèi)ツ陼汗赖臅r(shí)候，就已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了
小鎖老師
2023 10/24 14:08
對(duì)啊，結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后用我說(shuō)的，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)不是沖銷了?
84784976
2023 10/24 14:12
您看下我寫(xiě)的分錄是否有誤？
小鎖老師
2023 10/24 14:14
沒(méi)錯(cuò)，你只不過(guò)沒(méi)有用以前年度損益調(diào)整直接用了未分配利潤(rùn)
84784976
2023 10/24 14:18
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有這個(gè)科目，，第五點(diǎn)可以直接 借，應(yīng)付賬款-暫估，貸，利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，這樣做可以嗎
小鎖老師
2023 10/24 14:18
可以，事沒(méi)有問(wèn)題的這個(gè)
84784976
2023 10/24 14:20
調(diào)增那一筆有反映到未分配利潤(rùn)，我想問(wèn)，收到發(fā)票沖銷之前暫估的，還需不需要反映主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者未分配利潤(rùn)呢？
小鎖老師
2023 10/24 14:21
不用，目前的話流水可以的
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