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實(shí)務(wù)
問題已解決
7月購進(jìn)商品，但沒有取得發(fā)票，確認(rèn)需要9月份才可以取得發(fā)票。 7月購進(jìn)商品做賬，借:庫存商品-暫估入庫，貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬。7月中旬賣掉這批庫存商品，借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅金-增值稅，，，“ 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:庫存商品-暫估入庫?！?月取得發(fā)票時(shí)，沖銷7月暫估嘛，借:庫存商品-暫估入庫，貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬，根據(jù)發(fā)票確認(rèn)采購，借:庫存商品-入庫，貸:應(yīng)付賬款。提問？7月結(jié)轉(zhuǎn)的成本需要先沖銷嗎？
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你好，7月結(jié)轉(zhuǎn)的成本，如果沒有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整（更不需要沖銷的）
如果有錯(cuò)誤，做相應(yīng)調(diào)整分錄就好了
2024 10/06 15:43
大大 
2024 10/06 15:44
因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)用的是“ 庫存商品-暫估入庫”這個(gè)科目，而9月根據(jù)發(fā)票重新確認(rèn)采購入賬，用的科目“ 庫存商品-入庫”
，這樣導(dǎo)致這兩個(gè)科目余額都不平，該怎么調(diào)整呢
鄒老師 
2024 10/06 15:45
你好，你購進(jìn)的時(shí)候（沒有取得發(fā)票），直接計(jì)入：庫存商品—某某商品，而不是：庫存商品-暫估入庫
大大
2024 10/06 15:48
好的，那7月做賬時(shí)的會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤了，現(xiàn)在是更正7月錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)科目就可以了哈
大大
2024 10/06 15:49
什么時(shí)候會(huì)用到庫存商品-暫估入庫這個(gè)科目呢
鄒老師
2024 10/06 15:52
你好
1，有錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)了做更正就可以了
2，沒有這個(gè)時(shí)候
大大
2024 10/06 15:53
好的，謝謝老師
鄒老師
2024 10/06 15:53
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利??
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