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學堂老師您好！ 進項專票已經(jīng)做賬，但是跨年抵扣，怎么處理賬務？
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您好，跨年抵扣的話，不要入到進項稅，
先做到 借：應交稅費-待認證進項稅額，需要勾選的月份 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費-待認證進項稅額
2023 10/01 21:08
84784973 
2023 10/01 21:15
不影響結轉成本老師？
廖君老師 
2023 10/01 21:15
您好，增值稅又不入成本咯
84784973
2023 10/01 21:16
老師做賬的時候，當月進項稅都記待認證嗎？不清楚需要不需要抵扣的情況怎么辦？
廖君老師
2023 10/01 21:17
您好，那先全部入??應交稅費-待認證進項稅額? ，下月申報時計算自己需要多少進項稅，勾選后比如10萬元，直接一筆分錄
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）? ?100000
貸：應交稅費-待認證進項稅額? 100000
84784973
2023 10/01 21:19
時間久了不認證，會不會忘記做賬？
廖君老師
2023 10/01 21:30
您好，當然拿到發(fā)票就入賬呀，不入賬不對的，權責發(fā)生制，只是不入應交稅費——應交增值稅（進項稅額）科目?
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