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問題已解決
這個題的第四問不太懂，為什么都用400×12.5+400×25%,這里的兩個400不理解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好 我來解答這個題目。
2023 08/06 23:03
一休哥哥老師 
2023 08/06 23:08
您看遞延所得稅資產(chǎn)是用了轉(zhuǎn)回期間的稅率。
一休哥哥老師
2023 08/06 23:09
這個遞延所得稅資產(chǎn)在2006年才開始發(fā)生轉(zhuǎn)回。
而2016年的稅率是12.5%
所以400*12.5%
另外的800萬是在2007年轉(zhuǎn)回。
2007年的稅率是25%。
一休哥哥老師
2023 08/06 23:13
這里說一下上面說的 400 800都是可抵扣差異
所以其實一共就發(fā)生了可抵扣差異是1200
第一個400可抵扣差異轉(zhuǎn)回發(fā)生在2006年 12.5%
第二個400可抵扣差異轉(zhuǎn)回發(fā)生在2007 稅率25%
第三個400可抵扣差異的轉(zhuǎn)回也發(fā)生在2007
稅率25%
一休哥哥老師
2023 08/06 23:15
所以您看的標答
2003年 遞延所得稅資產(chǎn)= 400×12.5%+400×25%
400×12.5%這表示在2006年轉(zhuǎn)回
400×25%表示在2007年轉(zhuǎn)回
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