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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師注銷企業(yè)時(shí)候固定資產(chǎn)清理會(huì)計(jì)科目如下： 借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 后面是明細(xì) 累計(jì)折舊（已經(jīng)折舊)會(huì)計(jì)分錄如下 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊以后剩的的余額 借：庫存現(xiàn)金 貸：固定資產(chǎn)清理 以上的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
嗯嗯，對(duì)的
2023 07/06 09:42
84784958 
2023 07/06 09:43
現(xiàn)在我的庫存現(xiàn)金還有余額，這樣做對(duì)嗎
借：實(shí)收資本 貸：庫存現(xiàn)金
小菲老師 
2023 07/06 09:43
同學(xué)，你好
這個(gè)不對(duì)的
84784958
2023 07/06 09:45
那怎么做呢，還有利潤分配，這一塊的
小菲老師
2023 07/06 09:54
同學(xué)，你好
有剩余資金的，先還債務(wù)，之后再退實(shí)收資本
84784958
2023 07/06 09:56
沒有債務(wù)
小菲老師
2023 07/06 09:57
同學(xué)，你好
那可以
借：實(shí)收資本
?貸：庫存現(xiàn)金
84784958
2023 07/06 10:01
未分配利潤是負(fù)數(shù)，還有一項(xiàng)，是當(dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，所以是減按1％的繳納增值稅的，但是因?yàn)槲覀儧]到達(dá)起征點(diǎn)就不用繳稅，那么當(dāng)時(shí)做的未交稅費(fèi)，現(xiàn)在調(diào)賬會(huì)計(jì)科目是不是這樣的
借：營業(yè)外收入 貸：未交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借：庫存現(xiàn)金 貸：營業(yè)外收入呢
小菲老師
2023 07/06 10:11
同學(xué)，你好
調(diào)整是這樣的
借：營業(yè)外收入 貸：未交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784958
2023 07/06 10:20
意思不用做現(xiàn)金收入嗎？那么營業(yè)外收入這個(gè)科目有余額啊
小菲老師
2023 07/06 10:21
同學(xué)，你好
營業(yè)外收入，會(huì)損益結(jié)轉(zhuǎn)的
84784958
2023 07/06 10:21
好的，謝謝
84784958
2023 07/06 10:22
那么利潤分配跟實(shí)收資本這里的會(huì)計(jì)科目怎么調(diào)整呢
小菲老師
2023 07/06 10:24
不客氣，回答滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝
84784958
2023 07/06 10:33
還請(qǐng)問老師，實(shí)收資本跟利潤分配（負(fù)數(shù)）這樣做會(huì)計(jì)科目對(duì)嗎
借：實(shí)收資本 貸：未分配利潤
先把實(shí)收資本的平賬，還剩未分配利潤（負(fù)數(shù)）余額就不用管了嗎？
小菲老師
2023 07/06 10:35
同學(xué)，你好
未分配利潤（負(fù)數(shù)），要把你之前轉(zhuǎn)到未分配利潤的分錄，沖銷掉
84784958
2023 07/06 10:36
之前一直虧損的，沒有轉(zhuǎn)到未分配利潤
小菲老師
2023 07/06 10:37
同學(xué)，你好
那就不用管了
84784958
2023 07/06 10:38
那我申報(bào)以后要注銷企業(yè)，是要去政務(wù)大廳處理嗎
小菲老師
2023 07/06 10:41
同學(xué)，你好
嗯，需要的
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