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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，關(guān)于固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理對嗎？ 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 借：庫存現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 貸：固定資產(chǎn)清理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
增值稅沒有做
其他的正確的
然后固定資產(chǎn)清理有余額的需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
01/05 18:45
84784950 
01/05 19:00
郭老師，虧了走“營業(yè)外支出”，賺了走“營業(yè)外收入”？
借：庫存現(xiàn)金/其他應(yīng)收款
營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
營業(yè)外收入
郭老師 
01/05 19:01
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借銀行存款
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支
84784950
01/05 19:12
郭老師，假如固定資產(chǎn)原值1000，凈值200，累計(jì)折舊800，處置了100元，看下分錄對嗎？
借：固定資產(chǎn)清理200
累計(jì)折舊800
貸：固定資產(chǎn)1000
借：庫存現(xiàn)金100
貸：固定資產(chǎn)清理99
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1
借：營業(yè)外支出101
貸：固定資產(chǎn)清理101
郭老師
01/05 19:18
對的是的，是這么做的
84784950
01/05 19:22
郭老師，請問因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)清理形成的“營業(yè)外支出”可以直接在所得稅前扣除沖減利潤嗎？
郭老師
01/05 19:29
你的固定資產(chǎn)有發(fā)票的可以
84784950
01/05 19:37
郭老師，這些固定資產(chǎn)都是有發(fā)票入賬的，就是有幾個(gè)固定資產(chǎn)本來按3年計(jì)提折舊，結(jié)果用了不到2年壞掉了，也就是沒有提足折舊，這樣也都清理掉了沒問題吧？
郭老師
01/05 19:42
沒有問題的可以的
84784950
01/05 19:43
郭老師，做了固定資產(chǎn)清理后，還要按照固定資產(chǎn)清理的貸方金額繳納印花稅嗎？
郭老師
01/05 19:43
是的，對的，需要這么做的
84784950
01/05 19:50
郭老師，請問：
1.個(gè)獨(dú)企業(yè)老板平時(shí)按月發(fā)放工資，在申報(bào)經(jīng)營所得時(shí)生計(jì)費(fèi)6萬就不允許扣除了對吧？也就是說要么在工資薪金所得申報(bào)時(shí)扣除，要么在經(jīng)營所得申報(bào)時(shí)扣除，只能二選一？
2.做經(jīng)營所得匯繳時(shí)，原來計(jì)提的老板社保的單位部分也是需要做調(diào)增的對嗎？
郭老師
01/05 19:53
第一個(gè)是的
第二個(gè)是的
84784950
01/05 20:03
郭老師，固定資產(chǎn)清理目前還沒有收到現(xiàn)金，計(jì)入了“其他應(yīng)收款”，現(xiàn)在就?做增值稅的計(jì)提嗎？我的意思是等到收到款后，再做計(jì)提申報(bào)可以嗎？
郭老師
01/05 20:03
對的
銷售出去就做應(yīng)交稅費(fèi)。
84784950
01/05 20:11
嗯嗯好的郭老師，中藥品正常的霉?fàn)€變質(zhì)損耗，所得稅前可以扣除吧？
郭老師
01/05 20:49
不是非正常損失的可以
84784950
01/05 21:22
郭老師，中藥品應(yīng)該是有合理的損耗率吧？損耗率比例是多少？只要是在合理損耗內(nèi)就可以稅前扣除對吧？
郭老師
01/05 21:25
你好，一般在2%到3%之間的
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