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問題已解決
老師你好，我們現(xiàn)在計提了應(yīng)收賬款的壞賬準備，那是不是應(yīng)該計提遞延所得稅資產(chǎn)呢？會計分錄應(yīng)該怎么做呢？
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同學你好
對的
按照新的會計準則，因為計提了壞賬，形成了暫時性差異，所以需要計入遞延所得稅，其分錄為： 計提壞賬準備時 借：資產(chǎn)減值損失—壞賬準備 貸：壞賬準備
2023 06/28 11:23
84784996 
2023 06/28 11:26
老師你寫的是計提壞賬準備時的分錄呀
84784996
2023 06/28 11:26
計提遞延所得稅資產(chǎn)的分錄呢
樸老師 
2023 06/28 11:33
按照新的會計準則,因為計提了壞賬,形成了暫時性差異,所以需要計入遞延所得稅,其分錄為: 計提壞賬準備時 借:資產(chǎn)減值損失—壞賬準備 貸:壞賬準備 同時壞賬準備計提遞延所得稅資產(chǎn) 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用
84784996
2023 06/28 11:36
那老師我想再問一下，我們現(xiàn)在賬上有遞延所得稅負債的余額，我再計提遞延所得稅資產(chǎn)的時候，是應(yīng)該像剛才你那么做，還是用遞延所得稅負債去沖呢？
樸老師
2023 06/28 11:43
同學你好
做我這個分錄就可以
84784996
2023 06/28 11:44
好嘞謝謝
樸老師
2023 06/28 11:46
滿意請給五星好評，謝謝
84784996
2023 06/28 12:03
老師，我想再問下，做遞延所得稅資產(chǎn)分錄時摘要怎么寫呢
樸老師
2023 06/28 12:08
同學你好
遞延所得稅
這樣寫就可以
84784996
2023 06/28 15:59
老師，我想再問個問題。現(xiàn)在我們增值稅進項稅是62萬，銷項稅是1萬，那么現(xiàn)在應(yīng)交增值稅的余額是-61萬，想把這個重分類到其他流動資產(chǎn)，請問這個分錄怎么做呢
樸老師
2023 06/28 16:09
這個不做分錄呀
只是報表里調(diào)整
84784996
2023 06/28 16:11
那怎么在報表里調(diào)整呢？不做分錄的話，報表自動計算出來的就只有應(yīng)交稅費的金額
樸老師
2023 06/28 16:16
是的
這個不做分錄的
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