問(wèn)題已解決

老師好，我們公司是一般納稅人，預(yù)收賬款太多了，一共有1千多萬(wàn)，會(huì)引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？要如何處理呢？

84785015| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/07 20:11
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，有風(fēng)險(xiǎn)的，認(rèn)為你們單位納稅義務(wù)晚了，需要確認(rèn)收入。你看下你納稅義務(wù)產(chǎn)生了沒(méi)有，適當(dāng)?shù)淖鲆徊糠质杖搿?/div>
2023 06/07 20:11
84785015
2023 06/07 20:21
我們是做電梯銷售和安裝的，所以很多時(shí)候工程沒(méi)有完工就沒(méi)有確認(rèn)收入，掛了好多預(yù)收賬款?，F(xiàn)在該怎么辦？開(kāi)票確認(rèn)收入嗎？還是按合同履約進(jìn)度確認(rèn)呢？但是按進(jìn)度的話，我們又沒(méi)有工程確認(rèn)單之類的，像這種特種行業(yè)都是等到完工才會(huì)進(jìn)行一個(gè)驗(yàn)收，所以現(xiàn)在怎么辦呢？
84785015
2023 06/07 20:21
順便問(wèn)一下我們做帳的時(shí)候，其中一個(gè)科目用到了合同履約成本，但卻沒(méi)有完全按照新收入準(zhǔn)則，這樣做對(duì)嗎？
郭老師
2023 06/07 20:27
你們不全部都是預(yù)收賬款吧？你有完工進(jìn)度嗎？你可以根據(jù)完工進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入。
郭老師
2023 06/07 20:27
當(dāng)然開(kāi)發(fā)票的或者是完工進(jìn)度的都可以 沒(méi)有工程確認(rèn)單，你現(xiàn)在補(bǔ)上一個(gè)。
郭老師
2023 06/07 20:27
按照準(zhǔn)則來(lái)說(shuō)，不可以的。還有你這個(gè)預(yù)收賬款繳納了增值稅嗎？如果沒(méi)有繳納增值稅也有風(fēng)險(xiǎn)。
84785015
2023 06/07 22:15
只有預(yù)收賬款，沒(méi)有開(kāi)票也沒(méi)有繳納增值稅，所以才想知道如何處理才好？
郭老師
2023 06/07 23:04
現(xiàn)在需要繳納 開(kāi)始施工了的額需要交
84785015
2023 06/07 23:58
一定要全部繳納嗎？ 是否開(kāi)了發(fā)票就一定要繳納增值稅？
郭老師
2023 06/08 00:01
你好 開(kāi)始施工的需要 你減少部分 要不預(yù)收賬款余額太大了 你不想叫全部的交一部分的
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