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實(shí)務(wù)
问题已解决
學(xué)堂老師,匯算清繳里資產(chǎn)減值損失一直顯示未做納稅調(diào)整。您單位申報(bào)表A100000《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》第7行“資產(chǎn)減值損失”為:【222631.09】元; 2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行【第3列+第4列】“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”賬載金額為:【0】元; 3.您單位申報(bào)表A100000《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》第7行“資產(chǎn)減值損失”填報(bào)了金額,但是A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第33行【第3列+第4列】未作申報(bào)或者申報(bào)的金額有誤,請(qǐng)核實(shí),實(shí)際是,我在A105090表里已填寫,問(wèn)一下老師如何操作呢?
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你好,你賬上做了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備嗎?
2023 05/19 15:18
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2023 05/19 15:18
做了,然后直接就做了損失
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:19
那你所得稅主表里面的資產(chǎn)減值損失上面有金額嗎?
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2023 05/19 15:21
有金額的
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:23
105090這個(gè)表格打開(kāi)保存一下。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:23
再保存105000這個(gè)表格。你這兩個(gè)表格先關(guān)上,然后再打開(kāi)。
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2023 05/19 15:27
A105000的表格第33行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金未填寫,一填寫就又調(diào)增一遍,金額翻倍調(diào)增老師
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:28
你好,這里不用填寫,它是自動(dòng)取數(shù)。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:28
填寫了105090這個(gè)表格,它自動(dòng)的。
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2023 05/19 15:28
105090只填寫了資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益了,A105000表格里直接帶出來(lái)
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:28
你好,你這個(gè)是允許抵扣的還是不允許抵扣?
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2023 05/19 15:30
就是壞賬,收不回來(lái)了。這個(gè)資產(chǎn)減值損失我應(yīng)該怎么在匯算清繳申報(bào)表里填寫呢?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:31
允不允許抵扣?你不回復(fù)我怎么給你洗?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:31
你不回復(fù)我怎么不給你填寫???
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2023 05/19 15:34
我不知道超過(guò)三年的這個(gè)應(yīng)收賬款直接做了壞賬準(zhǔn)備了計(jì)入資產(chǎn)減值損失了能不能稅前抵扣
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2023 05/19 15:36
壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除: 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷,或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照,其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡,或者依法被宣告失蹤、死亡,其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償,且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后,無(wú)法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件,且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。
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2023 05/19 15:40
無(wú)法證明其無(wú)力償還,就是不償還是不是需要納稅調(diào)增呢?
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:44
對(duì)的,是的,第一列,第二列填寫你處置損失的金額就可以的,
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2023 05/19 15:44
其他的不用填寫,然后你保存再去保存105000這個(gè)表格。
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2023 05/19 15:48
A105090第一列二列填寫了,還是上面的提示,說(shuō)是未做資產(chǎn)減值損失調(diào)整
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:51
你好截圖105090這個(gè)表格。
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2023 05/19 15:55
這個(gè)是105090的表格
FAILED
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:57
然后后面有納稅調(diào)增嗎。
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郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 05/19 15:58
看一下你最后一列,然后105000這個(gè)表格截圖。
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