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老師 繳納五險一金的會計分錄怎么做？
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2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 05/11 10:13
84785041 
2023 05/11 10:17
其他應收款 個人部分一定要分開是嗎
84785041
2023 05/11 10:18
如果只做 借：管理費用 貸：銀行存款 太簡單了是嗎
venus老師 
2023 05/11 10:20
對的，同學，計提都 計入管理費用 ，個人和企業(yè) 社保部分分開
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