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我們簡易征稅的項目 計稅的時候應(yīng)該在應(yīng)交稅費-簡易計稅里 但是當(dāng)時開出發(fā)票是放銷項稅 收到發(fā)票是放進(jìn)項稅 而且也沒結(jié)轉(zhuǎn) 現(xiàn)在銷項余額189萬 進(jìn)項余額135萬 我現(xiàn)在就想做平了 怎么處理比較合適呢 請指教
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一、簡易計稅項目，不能抵扣進(jìn)項稅，對于抵扣的進(jìn)項稅，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額計入成本或費用。
二、銷項稅額的余額，你是多計提的銷項稅額嗎?如果是能夠享受簡易計稅的項目，直接做沖銷處理。再重新按正確的分錄做簡易計稅的稅額。
2023 04/26 09:46
84785011 
2023 04/26 09:54
對于簡易征稅我們正常做賬不管進(jìn)項還是銷項都進(jìn)應(yīng)交稅費-簡易計稅 對吧，差額就是要交的稅 ?但是當(dāng)時沒這么做 全部銷項做了應(yīng)交稅費-銷項稅，進(jìn)項做了應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅 而且也沒結(jié)轉(zhuǎn) 導(dǎo)致余額特別大現(xiàn)在該如何做平這筆賬
江老師 
2023 04/26 09:56
一、對于簡易計稅，不用管進(jìn)項稅，如果是與簡易計稅項目有關(guān)的進(jìn)項稅專用發(fā)票，取得時，認(rèn)證抵扣進(jìn)項稅，同時做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入相關(guān)的成本或費用，相當(dāng)于沒有抵扣簡易計稅項目的進(jìn)項稅。
二、對于簡易計稅項目，需要繳納的增值稅，需要用“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目進(jìn)行核算處理。
84785011
2023 04/26 10:09
是的 但是就是當(dāng)時沒這么做 稅務(wù)申報沒問題就是做賬沒按照這個做 導(dǎo)致銷項和進(jìn)項有余額 我現(xiàn)在想處理怎么處理比較好
江老師
2023 04/26 10:32
一、簡易計稅項目，不能抵扣進(jìn)項稅，對于抵扣的進(jìn)項稅，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的金額計入成本或費用。
二、銷項稅額的余額，是多計提的銷項稅額。如果是能夠享受簡易計稅的項目，直接做沖銷原來的賬務(wù)處理。再重新按正確的分錄做簡易計稅的稅額。
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