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實(shí)務(wù)
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老師您好，我們是小規(guī)模納稅人，22年年底，開了一張普票，當(dāng)時是免稅的，然后當(dāng)時開了紙質(zhì)上寫作廢，系統(tǒng)沒有作廢，在23年才發(fā)現(xiàn)，23年這張普票作了負(fù)數(shù)發(fā)票，現(xiàn)在報第一季度的稅，稅務(wù)局說要去更正22年第四季度的稅，那么23年怎么做帳
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您好，那您納稅申報表的數(shù)據(jù)是否包含上述作廢？
2023 04/12 16:35
84784980 
2023 04/12 16:37
申報把作廢的刨掉了
小林老師 
2023 04/12 16:38
您好，那您申報不含作廢，做賬包含？
84784980
2023 04/12 16:38
要不然增值稅不相符
小林老師
2023 04/12 16:38
您好，借應(yīng)收賬款（紅字），貸以前年度損益調(diào)整（紅字），應(yīng)交稅費(fèi)（紅字）
84784980
2023 04/12 16:39
現(xiàn)在帳上不含稅銷售額（-5600），申報表不一致，怎么作呢
84784980
2023 04/12 16:41
就是到時候到稅務(wù)局去更正就好了，然后做帳按你 說的分錄去做，是借應(yīng)收 貸未分配利潤嗎
84784980
2023 04/12 16:41
科目里沒有以前年度損益調(diào)整
小林老師
2023 04/12 16:41
您好，這個是調(diào)整22年的業(yè)務(wù)，您22年的分錄是什么，本期就紅字沖回，涉及損益用以前年度損益調(diào)整
84784980
2023 04/12 16:42
22年做的是 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
84784980
2023 04/12 16:43
1月份發(fā)現(xiàn)的時候就做了紅沖 紅字 借：應(yīng)收帳款 貸：主營業(yè)務(wù)收入
小林老師
2023 04/12 16:43
1月份發(fā)現(xiàn)的時候就做了紅沖 紅字 借：應(yīng)收帳款 貸：以前年度損益調(diào)整
84784980
2023 04/12 16:43
現(xiàn)在3月份我怎么做呢
小林老師
2023 04/12 16:44
3月，貸：以前年度損益調(diào)整（紅字），貸主營業(yè)務(wù)收入
84784980
2023 04/12 16:46
然后到稅務(wù)局去更正申報是嗎
小林老師
2023 04/12 17:11
是的，您的理解非常正確
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