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實(shí)務(wù)
問題已解決
1月社保費(fèi)2月才支付，在1月社保費(fèi)怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
在1月正常計(jì)提就是了哈
2023 02/15 09:08
84784975 
2023 02/15 09:10
分錄是怎樣的
家權(quán)老師 
2023 02/15 09:15
計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
84784975
2023 02/15 09:18
個(gè)人部分不是借其他應(yīng)收款嗎
家權(quán)老師
2023 02/15 09:25
不要糾結(jié)是那個(gè)科目，沖憑就是了哈
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