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老師，公司里面每個月進(jìn)項用不完，是不是平時做賬時可以先把進(jìn)項都計入待認(rèn)證抵扣，月底根據(jù)稅負(fù)率計算出需要的進(jìn)項稅，再把相應(yīng)的待抵扣金額一次性轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額中
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正確的做法是,按照實際發(fā)生的業(yè)務(wù)情況，按月辦理發(fā)票登記，認(rèn)定增值稅差額稅額，把應(yīng)繳稅款抵扣出來，在月末結(jié)賬時，再利用應(yīng)繳稅額抵扣差額稅額，直至應(yīng)繳稅額抵扣完成。
擴(kuò)展知識：
OP：應(yīng)繳稅額（Output Tax）
IP：應(yīng)抵扣稅額（Input Tax）
差額稅額：OP-IP；
增值稅差額稅額：是指購買貨物或服務(wù)時支付的稅額中，超出本期實際可抵扣的稅額，應(yīng)當(dāng)適用增值稅稅率，按照規(guī)定繳納的稅費(fèi)。
2023 02/01 12:18
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