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老師好！遞延所得稅的計(jì)算公式是：遞延所得稅=遞延所得稅稅前損益+未納稅增值-減免-彌補(bǔ)損失；其中，遞延所得稅稅前損益是本期財(cái)務(wù)報(bào)表上未經(jīng)稅金調(diào)整的凈利潤；未納稅增值是減掉本期折舊和攤銷后，報(bào)表上以前建帳資產(chǎn)及無形資產(chǎn)原值增加部分，以及減掉本期折舊和攤銷后，報(bào)表上以前建帳資產(chǎn)及無形資產(chǎn)減少部分；減免是本期報(bào)表上的稅收減免；彌補(bǔ)損失是本期報(bào)表上的未經(jīng)折舊與攤銷的可彌補(bǔ)損失，以及未經(jīng)折舊與攤銷的無形資產(chǎn)減值彌補(bǔ)損失。 拓展知識：遞延所得稅在公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)中起著重要作用，它是公司收入、成本和利潤的正確核算的前提，并且有助于公司會(huì)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確披露和交稅管理的納稅責(zé)任的履行。未來，該科目將成為更多公司稅務(wù)籌劃的重要考慮因素，可以更有效地將企業(yè)的財(cái)務(wù)支出有效地投資回企業(yè)，從而使企業(yè)受益。