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老師,您好!我想問一下2季度預繳企業(yè)所得稅的時候,是按照2季度的本期數(shù)來填,還是1—6月本年累計數(shù)來填

84785036| 提问时间:2023 01/27 21:40
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老師您好!答您的問題,2季度預繳企業(yè)所得稅時,是按照2季度本期數(shù)來填報的,也就是7月1日至9月30日的企業(yè)所得稅本期應(yīng)納稅額合計,而不是按照1月至6月本年累計數(shù)來填報。 由于2季度預繳企業(yè)所得稅是按季度來計算的,所以需要按照當季度稅前所得額來計算企業(yè)所得稅當季度繳納總額。2季度預繳時,需要注意的是,如果企業(yè)當季度稅前所得額小于等于200萬元,那么企業(yè)所得稅當季度繳納總額減半門檻為100萬元;如果企業(yè)當季度稅前所得額大于200萬元,那么企業(yè)所得稅當季度繳納總額應(yīng)當按照實際稅前所得額來計算。 此外,還需要注意的是,2季度預繳企業(yè)所得稅時,如果企業(yè)當季度稅前所得額超過200萬元,必須要預先繳納全額稅費,不能在以后次季度中分次繳納。以上就是2季度預繳企業(yè)所得稅的詳細情況,希望能幫助到您。 拓展知識:由于企業(yè)所得稅稅制變化,在2季度預繳企業(yè)所得稅時,不但需要留意上述的減半門檻和預先繳納全額稅費的規(guī)定,還需要查看企業(yè)的納稅義務(wù)計算方法,并按照變動后的規(guī)定加以繳納。
2023 01/27 21:44
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