老師好,請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)發(fā)包方和施工企業(yè)的工程結(jié)算價(jià)款為1000萬(wàn),發(fā)包方已經(jīng)支付了500萬(wàn),拖欠500萬(wàn) 借:銀行存款500 應(yīng)收賬款500 貸:工程結(jié)算-收入結(jié)算 1000/1.09*0.09 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)500/1.09*0.09 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額500/1.09*0.09 當(dāng)拖欠的500萬(wàn)發(fā)包方支付時(shí) 借:銀行存款500 貸:應(yīng)收賬款500 借: 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額500/1.09*0.09 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)500/1.09*0.09 但是我不太理解的是當(dāng)1000萬(wàn)到了確認(rèn)收入時(shí)間點(diǎn)時(shí),其中的500萬(wàn)要做無(wú)票申報(bào),那待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額要在申報(bào)表中怎么體現(xiàn)
當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答在1000萬(wàn)的項(xiàng)目收入表中,500萬(wàn)的待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額應(yīng)該被記錄為“銷(xiāo)項(xiàng)稅額-未能票據(jù)認(rèn)證的銷(xiāo)項(xiàng)稅額”,用來(lái)反映收入支付的稅費(fèi)。同時(shí),在收入報(bào)表中,應(yīng)加入“折扣返還”項(xiàng),用來(lái)反映單位向購(gòu)買(mǎi)方折扣等方式返還的稅額,例如:折扣返還500萬(wàn),用來(lái)反映折扣的稅額。 此外,在發(fā)票申報(bào)表中,發(fā)票中“銷(xiāo)項(xiàng)稅率”一欄應(yīng)錄入未能票據(jù)認(rèn)證的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,即待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額,以及折扣返還稅額,以便進(jìn)行稅務(wù)籌款:應(yīng)稅額大于未能票據(jù)認(rèn)證的銷(xiāo)項(xiàng)稅額(待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額)加上折扣返還稅額時(shí),企業(yè)應(yīng)繳納差額稅額;應(yīng)稅額小于未能票據(jù)認(rèn)證的銷(xiāo)項(xiàng)稅額(待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額)加上折扣返還稅額時(shí),企業(yè)應(yīng)得稅收減免。
2023 01/21 19:39
閱讀 228
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 您好,收到業(yè)主預(yù)結(jié)結(jié)算單,尚未給對(duì)方開(kāi)具發(fā)票,賬務(wù)處理: 借:應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 對(duì)嗎? 1066
- 實(shí)務(wù)中 按新收入準(zhǔn)則收到預(yù)收款,借:銀行存款 ;貸:合同負(fù)債 、應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額;等預(yù)收款開(kāi)具發(fā)票的時(shí)候,如果未達(dá)到收入確認(rèn)條件,不確認(rèn)收入的話,借:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額;這樣處理對(duì)嗎?還是應(yīng)該 借:應(yīng)收賬款 、應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:遞延收益、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 327
- 建筑行業(yè),工程款1000萬(wàn),只支付了500萬(wàn),余500萬(wàn)未付。其中支付的500萬(wàn),借: 銀行存款 貸 :主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)。那那余下的未支付的500萬(wàn),借: 應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額 和 什么呢? 6980
- 郭老師接 老師你好,我有個(gè)問(wèn)題咨詢下: 進(jìn)項(xiàng)1000 上月留底500 銷(xiāo)項(xiàng)2000, 這個(gè)月交稅500 分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)2000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)1000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅1000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1000 貸:銀行存款1000(實(shí)際只要交500,因?yàn)樯显铝舻?00,怎么體現(xiàn)) 實(shí)際只要交500,因?yàn)樯显铝舻?00,怎么體現(xiàn),怎么做賬 才正確? 579
- 勞務(wù)公司全額開(kāi)具發(fā)票以后,總包單位扣除掉保證金支付了貨款,分錄 借:銀行存款 應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算、應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額),這里的工程結(jié)算是按照開(kāi)票金額來(lái)計(jì)算的嗎,后面的應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額是沒(méi)有收到款部分的銷(xiāo)項(xiàng)稅可以先不支付,收到款以后再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅支付,這里不太明白,已經(jīng)開(kāi)票的部分可以不交增值稅嗎 514
最新回答
查看更多- 老師 出租和轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn),房地產(chǎn)行業(yè)的預(yù)繳申報(bào)的征收率,和稅率表,這塊老是記不主,弄混 21小時(shí)前
- 老師:請(qǐng)問(wèn) 利潤(rùn)表中的 營(yíng)業(yè)稅金及附加欄位的數(shù)據(jù) 是不含增值稅的吧? 21小時(shí)前
- 電商確認(rèn)銷(xiāo)售額,有15天時(shí)間差,我在取銷(xiāo)售額這個(gè)數(shù)字時(shí),卡不準(zhǔn)時(shí)間點(diǎn),我每次都是次月20號(hào)導(dǎo)出支付寶數(shù)據(jù),不知道這樣準(zhǔn)確嗎?沒(méi)有erp軟件 22小時(shí)前
- 大數(shù)據(jù)的特征之一是數(shù)據(jù)量龐大,那么在會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中,如何處理大數(shù)據(jù)量的會(huì)計(jì)信息? 昨天
- 請(qǐng)簡(jiǎn)要介紹一下黑龍江發(fā)票真?zhèn)尾樵內(nèi)珖?guó)統(tǒng)一發(fā)票查詢平臺(tái)的功能和使用方法。 昨天
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容