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3、甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月銷(xiāo)售高檔化妝品一批，不含增值稅價(jià)格為40000元，收取包裝物押金2260元，產(chǎn)品成本為30000元，包裝物成本為1600元。該批高檔化妝品已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收訖。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求： （1）列式計(jì)算甲公司銷(xiāo)售高檔化妝品的增值稅及消費(fèi)稅，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理 （2）若購(gòu)買(mǎi)方到期前退還包裝物，甲公司退還包裝物押金，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 （3）若購(gòu)買(mǎi)方逾期未退還包裝物，甲公司沒(méi)收包裝物押金，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/13 15:16
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 （1）列式計(jì)算甲公司銷(xiāo)售高檔化妝品的增值稅及消費(fèi)稅，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處 甲公司銷(xiāo)售高檔化妝品的增值稅=40000*13% 消費(fèi)稅=40000*15% 借：銀行存款?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），其他應(yīng)付款 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫(kù)存商品 借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅 （2）若購(gòu)買(mǎi)方到期前退還包裝物，甲公司退還包裝物押金，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借；其他應(yīng)付款，貸：銀行存款? （3）若購(gòu)買(mǎi)方逾期未退還包裝物，甲公司沒(méi)收包裝物押金，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 借；其他應(yīng)付款，貸：其他業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 借：其他業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：周轉(zhuǎn)材料 借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅
2022 12/13 15:19
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