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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
32.5.甲公司為增值稅一般納稅人，本年1月銷售高檔化妝品一批，不含增值稅價(jià)格為40000元，收取包裝物押金2260元，產(chǎn)品成本為30000元包裝物成本為1600元。該批高檔化妝品已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)以銀行存款收迄。高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 要求： (1)對(duì)甲公司銷售高檔化妝品及計(jì)提消費(fèi)稅進(jìn)行賬務(wù)處理。 (2)若購(gòu)入到期前退還包裝物，甲公司退還包裝物押金，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 (3)若購(gòu)入到期前未退還包裝物，甲公司沒(méi)收包裝物押金，對(duì)甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
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同學(xué)你好
1、借：應(yīng)收賬款 45200
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)5200
2022 11/08 09:21
立峰老師 
2022 11/08 09:22
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30000
貸庫(kù)存商品30000
立峰老師
2022 11/08 09:22
借：稅金及附加6000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—消費(fèi)稅6000
立峰老師
2022 11/08 09:23
借：銀行存款 2260
貸：其他應(yīng)付款2260
立峰老師
2022 11/08 09:24
2、借銀行存款2260
貸其他應(yīng)收款2260
立峰老師
2022 11/08 09:25
2、借其他應(yīng)付款2260
貸銀行存款2260
立峰老師
2022 11/08 09:25
3借：其他應(yīng)付款2260
貸：其他業(yè)務(wù)收入2000 應(yīng)交稅費(fèi)260
立峰老師
2022 11/08 09:26
借其他業(yè)務(wù)成本1600
貸：周轉(zhuǎn)材料—包裝物1600
立峰老師
2022 11/08 09:27
借：稅金及附加300
貸：應(yīng)交稅費(fèi)300
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