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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們繳納的七月的社保費(fèi)，總共一萬(wàn)六千多，單位承擔(dān)一萬(wàn)，個(gè)人部分六千多，怎么做分錄，七月的
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一、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)1
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)1
二、借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)1
、其他應(yīng)付款0.6
貸： 銀行存款1.6
2022 12/07 22:53
84785021 
2022 12/07 22:57
我們是先繳納社保，再發(fā)工資的是哪個(gè)分錄呢？
易 老師 
2022 12/07 22:58
計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/ （個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
84785021
2022 12/07 23:01
計(jì)提的時(shí)候管理費(fèi)用社保費(fèi)是一萬(wàn)六還是一萬(wàn)呢？
易 老師
2022 12/07 23:05
是一萬(wàn)的，個(gè)人的不用提，會(huì)計(jì)是企業(yè)為會(huì)計(jì)主體的
84785021
2022 12/07 23:19
老師，之前的會(huì)計(jì)，用了其他應(yīng)付款是不是用錯(cuò)了科目，我接著咋做呢？是其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款呢？
易 老師
2022 12/07 23:19
同學(xué)您好，沒(méi)有其他應(yīng)收與其他應(yīng)收是可以通用的
84785021
2022 12/07 23:23
啥意思，那我這次咋做呢用應(yīng)收還是應(yīng)付
易 老師
2022 12/08 08:35
意思就是說(shuō)用哪一個(gè)科目都是可以的，字面不同，表示的意思可以一致，實(shí)質(zhì)重于形式。借方余額代表的是其他應(yīng)收，余額在貸方代表的是其他應(yīng)付
84785021
2022 12/08 09:28
那用其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款，所在科目的方向都是相同的吧，就是寫(xiě)分錄的時(shí)候
易 老師
2022 12/08 09:36
是的沒(méi)錯(cuò)， 是這樣的
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