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實(shí)務(wù)
問題已解決
假如說，現(xiàn)在是七月份，已發(fā)放六月份的工資，剛繳納七月份的保險(xiǎn)，其中個(gè)人承擔(dān)部分，該怎么做分錄呢？
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計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
發(fā)放工資時(shí)扣社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?庫存現(xiàn)金／銀行存款
上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
07/25 15:49
84785012 
07/25 15:57
看不明白。能套著數(shù)，按公司和個(gè)人部分分類，計(jì)提和繳納
家權(quán)老師 
07/25 15:59
意思是計(jì)提的是公司的部分，個(gè)人部分在發(fā)工資時(shí)扣除。你是那筆分錄沒看懂？
84785012
07/25 16:05
計(jì)提公司部分，還用區(qū)別部門嗎？
家權(quán)老師
07/25 16:06
按各自所在部門計(jì)入管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本
84785012
07/25 16:07
應(yīng)付職工薪酬，二級(jí)科目用帶具體的養(yǎng)老、工傷、失業(yè)、醫(yī)保嗎？
家權(quán)老師
07/25 16:09
是的，方便查賬核對(duì)
84785012
07/25 16:09
為什么個(gè)人承擔(dān)部分，不提現(xiàn)出來呢？
家權(quán)老師
07/25 16:11
那個(gè)是個(gè)人負(fù)擔(dān)的呀，不是公司的費(fèi)用
84785012
07/25 16:16
公司先代墊員工的，為什么不能提現(xiàn)出來
家權(quán)老師
07/25 16:17
都體現(xiàn)了，掛其他應(yīng)收款/應(yīng)付款
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