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建筑公司項目部領(lǐng)用原材料，怎么做賬務(wù)處理，比如材料價稅合計總共1300，領(lǐng)用的時候 借工程施工合同成本材料費1300 貸原材料 1300這樣對嗎？稅怎么處理
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你好，咱們的拿到這個原材料的發(fā)票是專用發(fā)票的話，
借原材料，
借應交稅費，應交增值稅進項稅額，
貸銀行存款，如果領(lǐng)用的時候，嗯，可以
借，工程施工，合同成本材料費，貸原材料。
這個進項稅額的話，我們到時候勾選認證了，可以用它來抵減銷項稅額的，嗯，到時候看是形成的應納稅額還是形成的留抵稅額。咱們現(xiàn)在是形成應納稅額了，還是形成留抵稅額呢？
如何形成應繳納的增值稅，可以做一個過渡的處理，借應交稅費、應交增值稅銷項稅額，
貸應交稅費、應交增值稅進項稅額，
貸應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
2022 11/15 16:49
84784980 
2022 11/15 16:52
形成應納稅額了的
84784980
2022 11/15 16:52
那我領(lǐng)用的分錄和金額怎么填
84784980
2022 11/15 16:53
領(lǐng)用的原材料含不含稅（因為別人給我開的專票
李霞老師 
2022 11/15 16:59
領(lǐng)用，的原材料是不含稅的金額，理論的原材料就是借工程施工貸原材料。
84784980
2022 11/15 17:02
那我的稅率單獨如何處理，
李霞老師
2022 11/15 17:05
您好，
形成應繳納的增值稅，可以做一個過渡的處理，借應交稅費、應交增值稅銷項稅額，
貸應交稅費、應交增值稅進項稅額，
貸應交稅費，應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784980
2022 11/15 17:08
材料收到入庫單我可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎
李霞老師
2022 11/15 17:13
你好，也可以的，可以一次性，到成本里。
84784980
2022 11/15 17:14
例如1000的材料專票稅率130怎么做分錄
李霞老師
2022 11/15 17:17
借，原，材料1000，借應交稅費應交增值稅進項稅額130，貸銀行存款1130。
84784980
2022 11/15 20:00
我問的是領(lǐng)用的分錄
李霞老師
2022 11/15 20:01
你好，借工程施工，材料費，貸原材料。
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