00:10:00
問題已解決
21年開具的材料專票，22年發(fā)現(xiàn)漏記一張發(fā)票，如何補(bǔ)記，賬務(wù)處理如何做，有什么風(fēng)險？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是自己開出去的嗎？
2022 11/08 13:49
84785007 
2022 11/08 13:50
收到的進(jìn)項，21年未認(rèn)證，今年七月份認(rèn)證的，但是發(fā)現(xiàn)漏記了一張發(fā)票
郭老師 
2022 11/08 13:52
借原材料應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項貸銀行存款，這個材料銷售出去沒有？
84785007
2022 11/08 13:56
我們是建筑業(yè)，不是商貿(mào)業(yè)，項目提供的成本票
郭老師
2022 11/08 13:58
那這個項目確認(rèn)收入沒有？
84785007
2022 11/08 14:01
確認(rèn)收入了，但是成本少了這個漏記的一筆，這該怎么處理？
郭老師
2022 11/08 14:02
你好，借以前年度損益調(diào)整貸原材料。
84785007
2022 11/08 14:20
就是正常記賬，然后入成本的換成以前年度損益調(diào)整，企業(yè)會計準(zhǔn)則采用這個科目吧，小企業(yè)不是這個科目吧，具體還有啥風(fēng)險嗎？
郭老師
2022 11/08 14:21
你好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則直接坐到當(dāng)年，如果是企業(yè)會計準(zhǔn)則做到以前年度損益調(diào)整
沒有風(fēng)險的，實(shí)際業(yè)務(wù)的有什么風(fēng)險
84785007
2022 11/08 14:23
做到當(dāng)年的話，是正常入成本嗎？主要就是21年開的票，22年才入賬，一般發(fā)票是不跨年入賬的，怕有什么風(fēng)險。
郭老師
2022 11/08 14:25
是的，是的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則就可以這么做的。
84785007
2022 11/08 14:35
老師你幫我看一下，分錄這樣寫是否準(zhǔn)確，另外這張發(fā)票在今年7月份認(rèn)證了，賬務(wù)還需要處理嗎？如果處理的話，該如何調(diào)賬。
郭老師
2022 11/08 14:36
這個分錄不對，你的進(jìn)項怎么都做到，貸方應(yīng)該是借方。
84785007
2022 11/08 14:40
對對對，寫錯行了，貸方是應(yīng)付賬款，另外這張發(fā)票在今年7月份認(rèn)證了，賬務(wù)還需要處理嗎？如果處理的話，該如何調(diào)賬。
郭老師
2022 11/08 14:45
你好，你上面就已經(jīng)是認(rèn)證了的，這個在七月份做就可以啊。
84785007
2022 11/08 14:48
準(zhǔn)備在這個月調(diào)賬，7-9月份的報表已經(jīng)出了
郭老師
2022 11/08 14:50
你好，那你就在這個月做的，之前的修改不了的，做這這個月。
閱讀 407
描述你的問題，直接向老師提問
330
意見反饋
