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問題已解決
老師，代開專票繳納的增值稅是1126.8 后來作廢了，退稅了，銀行回單退回來是1126.9 這個0.1怎么做分錄啊，放哪里呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好。以前交稅分錄怎么做的，退回了就做相反分錄即可！退稅單就是你退稅憑證的原始單據(jù)呢
2022 10/16 21:46
潘潘老師 
2022 10/16 21:48
多退了0.1做營業(yè)外收入
84785036 
2022 10/16 22:02
老師，以前是
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
? ? ?應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
退回后是不是這樣做？
借:應(yīng)收賬款(紅沖)
貸:主營業(yè)務(wù)收入(紅沖)
? ?應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(紅沖)
借:銀行存款:1126.9
? ? 貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅1126.8
? ? ? ? ?營業(yè)外收入0.1
老師，是這樣嗎？營業(yè)外收入需要寫二級科目嗎？謝謝
潘潘老師
2022 10/16 22:06
是的，營業(yè)收入二級科目 ，退稅即可
84785036
2022 10/16 22:13
謝謝老師
潘潘老師
2022 10/16 22:25
不客氣，祝你工作順利
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