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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好~~我們公司有機(jī)械租賃，我們今年根據(jù)合同每月確認(rèn)收入，但8月才收到10萬(wàn)收入，請(qǐng)問(wèn)是不是在8月收到租賃款是產(chǎn)生納稅義務(wù)，麻煩老師告訴我1-7月的租賃收入分錄和收到租賃款是的分錄~~謝謝~~
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。你好，是按月確認(rèn)收入沒(méi)有收到錢(qián)也確認(rèn)。
。借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。收到錢(qián)時(shí)借銀行存款貸應(yīng)收賬款。
2022 10/13 10:03
84785021 
2022 10/13 10:46
老師，我是按月確認(rèn)收入，但沒(méi)有發(fā)生納稅義務(wù)，所以我分錄是：
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)收入-租賃收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
老師，后面收到部分款項(xiàng)及開(kāi)票時(shí)產(chǎn)生納稅義務(wù)
借：銀存
貸：應(yīng)收
同時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
請(qǐng)問(wèn)這樣做對(duì)嗎？？
玲老師 
2022 10/13 10:50
租賃是按月發(fā)生 確認(rèn)收入? ? 沒(méi)有收款也要確認(rèn)收入??
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)收入-租賃收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 這樣正確?
84785021
2022 10/13 10:58
老師，那按這樣每月都產(chǎn)生納增值稅申報(bào)義務(wù)？？我是收到款開(kāi)票是才申報(bào)增值稅
玲老師
2022 10/13 11:07
不是按收款
會(huì)計(jì)，不是按權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎？。按月確認(rèn)收入繳稅。
84785021
2022 10/13 11:09
那我是做錯(cuò)了，而且必須每月申報(bào)增值稅？？
玲老師
2022 10/13 11:13
是的，一般納稅人按月申報(bào)增值稅。
84785021
2022 10/13 11:13
好的，謝謝~~我來(lái)改
玲老師
2022 10/13 11:21
?你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個(gè)問(wèn)題已經(jīng)解決， 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。不清楚的還可以繼續(xù) 追問(wèn)！！
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