00:10:00
問題已解決
老師 32 33 題怎么做？設計到 哪些識知點？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
32題對于在中國沒有設立機構場所，或者雖然設立機構場所，但取得所得與其機構場所沒有實際聯(lián)系的非居民企業(yè)的所得，按10%征稅。并按照以下方法計算應納稅所得額：(1)股息紅利等權益性投資收益和利息、租金、特許權使用費所得，按收入全額為應納稅所得額。(2)轉讓財產所得，以收入全額減除財產凈值后的余額為應納稅所得額。因此，該公司應扣繳企業(yè)所得稅=[26＋40＋(120－50)]×10%=13.6(萬元)。
33題首先，要算出符合條件的技術轉讓“所得”免稅，是指一個納稅年度內,居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分,免征企業(yè)所得稅; 2、超過500萬元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。
技術轉讓所得為900－200＝700萬元，其中500萬元免稅，200萬元減半相當于所得額為100萬元，所以調減600萬元。應納稅額＝（3000-400-1800-600）×25%＝50（萬元）
2022 10/06 11:36
84784966 
2022 10/06 15:36
這個52題固定資產500萬以下不是可以一次性扣除嗎？但是答案是A，知識點在書上哪里
曉詩老師 
2022 10/06 15:47
《財政部 稅務總局關于海南自由貿易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅[2020]31號）規(guī)定，對在海南自由貿易港設立的企業(yè)，新購置（含自建、自行開發(fā)）固定資產或無形資產，單位價值不超過500萬元（含）的，允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊和攤銷；新購置（含自建、自行開發(fā)）固定資產或無形資產，單位價值超過500萬元的，可以縮短折舊、攤銷年限或采取加速折舊、攤銷的方法。
閱讀 436
描述你的問題，直接向老師提問
41
意見反饋
