00:10:00
問題已解決
老師，銷項稅額和進項稅額月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？是不是 借 銷項稅 貸 進項稅 未交增值稅 然后下一個月，繳納增值稅時，做分錄 借 未交增值稅 貸 庫存現(xiàn)金 這樣子做分錄對不？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問是銷項稅額大于進項稅額嗎
2022 08/13 15:42
84784962 
2022 08/13 17:11
對，需要繳納增值稅
84784962
2022 08/13 17:12
就是想問下結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額的分錄該怎么做？
bamboo老師 
2022 08/13 17:27
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
?
84784962
2022 08/13 17:36
這個需要一個月結(jié)轉(zhuǎn)一次還是一年結(jié)轉(zhuǎn)一次？
bamboo老師
2022 08/13 17:37
正常情況 如果銷項大于進項? 每個月只需要寫一筆分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅??
84784962
2022 08/13 17:53
那銷項稅額和進項稅額的科目上就是一直有余額 ，這個以后會不會產(chǎn)生問題？
bamboo老師
2022 08/13 18:16
年末的時候再一次性結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784962
2022 08/13 18:17
收到，非常感謝
bamboo老師
2022 08/13 18:40
不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時給予評價。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！
閱讀 275
描述你的問題，直接向老師提問
9145
意見反饋
