00:10:00
問題已解決
老師，我現在在進行企業(yè)所得稅的季報，調增了21年的企業(yè)所得稅，補交21年企業(yè)所得稅應該怎么做會計分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費，企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
2022 07/08 12:01
84785045 
2022 07/08 15:50
老師這個不用以前損益調整嗎老師
84785045
2022 07/08 15:54
這個是調整匯算清繳的
84785045
2022 07/08 15:56
老師，我現在在進行2022企業(yè)所得稅的季報，調增了21年的企業(yè)所得稅匯算清繳，補交21年企業(yè)所得稅應該怎么做會計分錄呢
郭老師 
2022 07/08 15:58
好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？
84785045
2022 07/08 16:03
是的老師
郭老師
2022 07/08 16:05
借以前年度損益調整，
貸應交稅費，企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整
84785045
2022 07/08 16:19
老師匯算清繳過的也是這樣處理嗎
郭老師
2022 07/08 16:22
對的是的，也是這么做的。
84785045
2022 07/08 16:31
老師，借：所得稅用 貸：應交稅費應交企業(yè)所得稅
補交的是：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做對嗎
郭老師
2022 07/08 16:35
你好，當年的是這么做的。
郭老師
2022 07/08 16:35
當年的對的是的，當年繳納當年的是對的，預繳的是這么做的，匯算清繳的不對。
84785045
2022 07/08 16:37
老師匯算清繳就需要用以前年度損益調整科目嗎，因為是跨年度的，老師我理解的對嗎
郭老師
2022 07/08 16:38
是的是的，是這么理解的。
閱讀 231
描述你的問題，直接向老師提問
260
意見反饋
