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你好！
利潤總額=5000-4000-60+70-180-350-14+5+8.5-52=427.5
廣告費120小于（5000+70）*15%=760.5不用調(diào)整
業(yè)務招待費26*60%=15.6//（5000+70）*0.5%=25.35調(diào)增26-15.6=10.4
研發(fā)費加計扣除80*75%=60
投資收益調(diào)減8.5
贊助調(diào)增2
罰款調(diào)增1
直接捐贈調(diào)增10
2022 07/02 21:23
蔣飛老師 
2022 07/02 21:25
應納稅所得額：427.5+10.4-60-8.5+2+1+10=382.4
應交企業(yè)所得稅382.4*25%=95.6
84785016 
2022 07/02 21:37
那個投資收益，然后到直接捐贈那一步，調(diào)增調(diào)減是怎么出來的？
蔣飛老師
2022 07/02 22:00
從聯(lián)營企業(yè)分的利潤8.5已經(jīng)交過企業(yè)所得稅了（所以免稅，調(diào)減）
蔣飛老師
2022 07/02 22:01
直接捐贈，稅務上不給扣除的。
84785016
2022 07/03 18:06
意思是第四問應該這么做嗎？
蔣飛老師
2022 07/03 18:17
考慮業(yè)務8即可，不用考慮投資收益8.5的
準予稅前扣除的營業(yè)外支出：52-2-1-10=39
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