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畫線部分分錄為什么不用借 營(yíng)業(yè)收入 貸 營(yíng)業(yè)成本 固定資產(chǎn) 為什么不這樣寫呢

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84784985| 提问时间:2022 06/25 18:15
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余余老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好,解答如下: 首先需要了解的是,合并報(bào)表并不像個(gè)別報(bào)表有賬務(wù)系統(tǒng),合并報(bào)表的邏輯是兩家公司的報(bào)表數(shù)簡(jiǎn)單相加,再做調(diào)整分錄,調(diào)整分錄都是在線下合并底稿里面完成的。也就是說(shuō)假如今年做了一筆調(diào)整分錄。借:營(yíng)收100貸:成本80 固定資產(chǎn)20。那么明年外編制合并底稿底稿的時(shí)候,再用兩家公司報(bào)表相加,再做調(diào)整分錄的時(shí)候,是沒(méi)有剛剛做的這筆調(diào)整分錄的,因此,需要重新做一遍(用年初未分配利潤(rùn)代替)才能保證合并報(bào)表的期初未分配利潤(rùn)與上年末得合并報(bào)表保持一致。 你再理解下? 如果有幫到你,麻煩五星好評(píng)哦,感謝。
2022 06/25 19:24
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      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~