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老師您好，我公司6月份現(xiàn)在有5個人首次交稅社保和醫(yī)療保險。已經(jīng)繳納哦。社保是當月繳納當月的。請問6月份工資還沒有做，社保卻已經(jīng)繳納。6月工資是不是要計提兩個月的社保。請問賬務(wù)處理如何處理呢
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同學你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 06/20 11:27
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