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某電視機廠為一般納稅人,2019年6月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務: 批發(fā)銷售電視機一批,取得銷售額 600 萬元,開具專用發(fā)票;同時提供運輸服務,收取運費4.68萬元,開具普通發(fā)票 老師,這題咋寫呢



借:應收賬款/銀行存款682.68
????? 貸:主營業(yè)務收入604.29? =600+4.68/1.09
???? 應交稅費-增值稅-銷項78.39? =600*0.13+4.68/1.09*0.09
2022 06/08 23:35

84784973 

2022 06/08 23:35
好的,明白了

家權老師 

2022 06/08 23:37
不客氣,祝你工作順利;方便的話,麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復

84784973 

2022 06/08 23:38
謝謝老師

家權老師 

2022 06/08 23:39
不客氣,祝你工作順利;方便的話,麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復

84784973 

2022 06/08 23:46
同時提供運輸服務,不用按主業(yè)的稅率嗎?

84784973 

2022 06/08 23:46
混合銷售丫

84784973 

2022 06/08 23:49
不是按主業(yè)的稅率來嗎?

家權老師 

2022 06/08 23:52
不是的,是分開運輸?shù)难?/div>


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四、「【例題】某運輸公司為增值稅一般納稅人,2019年8月發(fā)生如下業(yè)務:(1)為一般納稅人提供運輸服務,取得不含稅銷售額260萬元;提供裝卸搬運服務,取得不含稅銷售額16萬元;(2)為小規(guī)模納稅人提供運輸服務,開出普通發(fā)票上注明的金額為32. 7萬元;(3)為某大型集團年會提供包車業(yè)務,按一輛車一個司機一天1000元的標準收費,取得不含稅銷售額5萬元,開具增值稅專用發(fā)票;(4)提供十一黃金周自駕游車輛出租業(yè)務,共取得含稅銷售額10. 17萬元;根據(jù)上述資料回答下列問題:
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這道題怎么做呢?某電視機廠向某商場批發(fā)銷售100臺彩色電視機,每臺不含稅價5000元,雙方議定由電視機廠用自己卡車送貨,商場支付給電視機廠運費10900元,本期可抵扣進項稅額30000元,則下列說法正確的是(?? )。
(2分)
A
A.電視機廠應納增值稅35000元
B
B.電視機廠應納增值稅65000元
C
C.電視機廠應納增值稅35900元
D
D.電視機廠應納增值稅50000元
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2022年)根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,一般納稅人取得的下列款項中,不得開具增值稅專用發(fā)票的有 (?。?
A向一般納稅人轉(zhuǎn)讓金融商品而取得的價款
B提供經(jīng)紀代理服務向委托方收取的行政事業(yè)性收費
C商業(yè)企業(yè)零售煙酒取得的銷售額
D向一般納稅人提供直接收費金融服務收取的手續(xù)費
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一電視機廠,2019年9月銷售電視機1000臺,每臺出廠價2000元,其中1000臺按9折銷售,但折扣價沒有在同一發(fā)票上開具;20臺采用以舊換新方式銷售,每臺舊電視機作價300元。另外本廠生產(chǎn)電視機用于職工福利10臺,捐贈20臺,本月還發(fā)生已經(jīng)到期無法退還的包裝物押金10萬。本月購入原材料800萬元,其中600已付款并已驗收入庫,200萬元已付款未驗收入庫,還有100萬元上月付款,本月驗收入庫。購買原材料發(fā)生運輸裝卸費28萬元,其中運輸費15萬元、裝卸費3萬元、建設基金2萬元。本月因管理不善造成原材料損失30萬元。計算該電視機廠9月應納增值稅額。
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4月16日接受某一小規(guī)模納稅人的復印機保養(yǎng)業(yè)務 為該企業(yè)的十臺分機提供普通保養(yǎng)服務,開具普通發(fā)票收取1272元
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