問(wèn)題已解決

公司為增值稅一般納稅人，2019年8月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)進(jìn)一用機(jī)器設(shè)備，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13萬(wàn)元;另外支付運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元（不含稅）增值稅票上注明的增值稅稅額為1.8萬(wàn)元。(2)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為13.6萬(wàn)元。另外支付運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元（不含稅）增值稅專(zhuān)用票上注明的增值稅稅額為0.9萬(wàn)元。運(yùn)輸途中由于保管不善，原材料丟失10%;運(yùn)輸途中遭遇泥石流，原材料毀損20%。3)購(gòu)進(jìn)水泥一批用于修建產(chǎn)品倉(cāng)庫(kù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為34萬(wàn)元。(4)接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.3萬(wàn)元。(5)從丙銀行貸款1000萬(wàn)元，支付利息60萬(wàn)元(6)接受丁公司提供的旅客運(yùn)輸服務(wù)和餐飲服務(wù)，取得普通發(fā)票所列金額為0.954萬(wàn)元(7)企業(yè)職工食堂領(lǐng)用以前月份購(gòu)進(jìn)的已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的材料，成本為10萬(wàn)元。(8)采用分期收款方式銷(xiāo)售自產(chǎn)煙絲一批，書(shū)面合同規(guī)定，不含稅銷(xiāo)售額共計(jì)1000萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于9月10日前收回，本月實(shí)際收回貨款500萬(wàn)元;另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3.39

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/20 23:37
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大海老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，題目的具體要求是什么
2022 05/21 01:29
84785034
2022 05/21 17:04
另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)3.39萬(wàn)元和包裝物押金2.26萬(wàn)元(合同約定3個(gè)月后收回包裝物并退還押金)。假定本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。要求:計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。
大海老師
2022 05/21 21:37
你好，銷(xiāo)項(xiàng)稅額1000/1.13*0.13+（3.39+2.26）*0.13 進(jìn)項(xiàng)稅額13+1.8+13.6+0.9+34+0.3+60*0.06 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（13.6+0.9）*10% 應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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