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老師:小規(guī)模納稅人，所得稅匯算清繳完，發(fā)生銷(xiāo)售退回的怎么處理？

84784964| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/19 10:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，發(fā)生銷(xiāo)售退回 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2022 05/19 10:14
84784964
2022 05/19 10:41
老師不用開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票？
鄒老師
2022 05/19 10:44
你好，發(fā)生銷(xiāo)售退回，是需要開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的
84784964
2022 05/19 11:00
老師:小規(guī)模所得稅匯算清繳前發(fā)生的銷(xiāo)售退回，開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票，借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸:應(yīng)收賬款？
鄒老師
2022 05/19 11:04
你好，不管是什么時(shí)候發(fā)生銷(xiāo)售退回，都是這樣做分錄啊? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，? 貸：應(yīng)收賬款等科目 借：庫(kù)存商品 ??，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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