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請問老師，2021年單位收到2019年和2020年股利，做分錄：借：應(yīng)收股利 貸：投資收益 ，借：銀行存款 貸：應(yīng)收股利 對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)之前被投資企業(yè)宣告發(fā)放股利的時候你們沒有預(yù)提嗎
2022 05/14 19:27
84785035 
2022 05/14 19:29
沒有收到分紅決議，2021年才收到，單位持股比例1%
胡芳芳老師 
2022 05/14 19:32
那你做的分錄正確的，沒有問題
84785035
2022 05/14 19:39
請問老師，圖片余額表投資收益兩部分構(gòu)成，一個就是剛剛說的應(yīng)收股利，另外一個是海外投資，集團讓坐分錄：貸；投資收益，貸：長期股權(quán)投資。請問老師利潤表是不是做錯了
84785035
2022 05/14 19:42
老師，就是海外全部都是控股50%以上的，就是做了海外長期股權(quán)投資后，從來也沒有做過投資收益。賬面一直是成本法的，為了區(qū)別其他投資，2021年做二級科目寫成了權(quán)益法
胡芳芳老師
2022 05/14 19:43
你第二筆是權(quán)益法的長投還是成本法的
84785035
2022 05/14 19:47
是海外長投成本法
胡芳芳老師
2022 05/14 19:55
海外投資為什么會確認負的投資收益
84785035
2022 05/14 20:12
集團讓把海外投資成本全部作為損失，我就做了圖片分錄，不對嗎？
84785035
2022 05/14 20:12
請問老師，正確的應(yīng)該怎么做呢？
胡芳芳老師
2022 05/14 22:42
成本法下是不會確認負收益的，要么就是減值，減值也不需要做賬務(wù)處理的
84785035
2022 05/15 09:23
請問老師，海外投資5家，一家持股50%，另外5家持股100%，請問老師集團讓做減值，我怎么寫分錄呢？
胡芳芳老師
2022 05/15 09:26
同學(xué)你好，借資產(chǎn)減值損失 貸長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
84785035
2022 05/15 09:42
那這樣做，期末這部分長期股權(quán)投資還在賬面嗎？
84785035
2022 05/15 09:43
但是集團的意思就是全部確認為損失，賬面這部分就沒有了。
胡芳芳老師
2022 05/15 09:49
填資產(chǎn)負債表的時候這一塊就沒有了，長期股權(quán)投資減值是不可以轉(zhuǎn)回的，請謹慎
84785035
2022 05/15 09:54
請問老師，這部分所得稅匯算清繳全額調(diào)增對吧
胡芳芳老師
2022 05/15 09:55
是的，稅法不認可減值，除非實際發(fā)生
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