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問題已解決
老師，您好，我們公司是小規(guī)模納稅企業(yè)，想問年度匯算清繳業(yè)務(wù)招待費填寫的問題，去年全年銷售額是84萬，業(yè)務(wù)招待費發(fā)生額是2.6萬，已經(jīng)超出稅前的扣除比例了，要進行稅前調(diào)整，但我在選擇“納稅調(diào)整項目明細表”時是沒有業(yè)務(wù)招待費的相關(guān)表格的，只有在納稅調(diào)整項目明細表中行次15的（三）業(yè)務(wù)招待費支出那里可以填寫，是否只在這里填寫就可以呢？賬載金額和稅收金額應(yīng)該怎樣填寫呢？賬載金額是填寫我們的實際發(fā)生額2.6萬嗎？我們實際可作稅前抵扣的業(yè)務(wù)招待費就只有0.42萬（銷售總額84萬*千分之5），稅收金額是填寫計算好的金額0.42萬？還是怎樣呢？辛苦您了，老師
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你好，賬載金額和稅收金額都按照2.6萬元，把要調(diào)增的金額寫在第3 列
2022 03/14 16:47
84785022 
2022 03/14 17:03
明白了，我剛剛試填寫了一下，系統(tǒng)就提示賬載金額*60%與銷售收入總額*0.5%，取其低者填寫，系統(tǒng)已經(jīng)自動計算的。謝謝老師?。?/div>
小小霞老師 
2022 03/14 17:25
不客氣的呢，祝你一切順利的呢
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納稅調(diào)整項目明細表中第15行“業(yè)務(wù)招待費支出”的“稅收金額”列填寫不
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老師好，請問做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，這個業(yè)務(wù)招待費支出，賬載金額是根據(jù)我去年第四季度年報上的管理費用-業(yè)務(wù)招待費的金額填寫嗎？稅收金額是按照 當年收入的千分之五和實際發(fā)生額的百分之六十選擇最低的發(fā)生金額填寫？最后調(diào)增金額是用賬載-稅收金額 的差額調(diào)增是嗎？
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你好，匯算清繳里的賬載金額和稅收金額是什么意思？納稅調(diào)整項目明細表中業(yè)務(wù)招待費支出賬載金額為53360，那稅收金額是多少？
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匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表怎么填寫？賬載金額，實際發(fā)生額，稅收金額，納稅調(diào)整金額分別已什么為依據(jù)填寫？
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所得稅匯算清繳的時候限額扣除填寫的時候，業(yè)務(wù)招待費賬載金額5000，實際發(fā)生額5000，有發(fā)票金額3000，無票2000，不超限額，第一我是A105050稅收金額填3000，調(diào)增2000，第二還是稅收填5000，按照發(fā)生額填寫，不管有沒有發(fā)票，最后在A105000 納稅調(diào)整項目明細表十七其他統(tǒng)一調(diào)整所有無票支出 兩種都可以還是？
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