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建筑行業(yè)，我是承包方（發(fā)包方），有跨區(qū)預交稅金也業(yè)務，那么我給甲方開具發(fā)票以后計提的分錄怎么做呢？然后我給我分包方下?lián)艿墓こ炭钤趺从嬏岷妥龇咒洠课疫€需要給分包方賴具發(fā)票嗎？

84784965| 提問時間：2022 03/07 22:29
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文老師
金牌答疑老師
職稱：中級職稱
您好，也就是你給甲方開票，是您的收入，您給分包方撥工程款，這是您的成本，那需要他給您開發(fā)票的
2022 03/07 22:34
文老師
2022 03/07 22:43
借主營業(yè)務成本應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸銀行存款
文老師
2022 03/07 22:48
您好，是的，是有這樣的可能的
文老師
2022 03/07 22:54
正常情況下，您開票了就應該沖減預交的稅款
文老師
2022 03/07 23:17
先預交稅金，然后再開發(fā)票的
文老師
2022 03/07 23:24
預交稅款的時候，借應交稅費——應交增值稅（預交稅款），開票了正常確認銷項稅額，結(jié)應收賬款貸主營業(yè)務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），然后根據(jù)進項稅額和預交稅額確定應補交稅額，借應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）貸應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（預交稅款）（轉(zhuǎn)出未交增值稅），然后轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅，借應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應交稅費——未交增值稅
文老師
2022 03/08 05:51
您的意思借方余額就是預交的稅款金額是嗎
84784965
2022 03/07 22:38
哦哦，分包方給我發(fā)票，那如果分包方給我開具專用發(fā)票，我該怎么做分錄啊。？
84784965
2022 03/07 22:47
還有個問題，老師預交稅金有借方余額，說明我預交的多了，還沒有給甲公司開發(fā)票，（也就是沒有計提銷項發(fā)票）這個邏輯對吧？
84784965
2022 03/07 22:49
不明白為什么？那預交稅金科目的性質(zhì)是什么?。?/div>
84784965
2022 03/07 22:50
為啥預交多了，我就欠對方發(fā)票呢？
84784965
2022 03/07 23:01
實際生活中，是先預交稅金，還是先開票啊？
84784965
2022 03/07 23:19
還有老師您說。開票了就應沖減預交稅款，這相關(guān)分錄是怎么做的呢？一般納稅人是
84784965
2022 03/07 23:32
可是我們就只有應交稅費應交增值稅 銷項稅和進項稅，還有個未交增值稅
84784965
2022 03/07 23:33
而且，銷項科目有個借方余額，但是，未交增值稅是平的，沒有余額
84784965
2022 03/07 23:36
，其他轉(zhuǎn)平了。這個余額還就是預交那兩筆稅款，其他科目都轉(zhuǎn)平了。這個是什么意思呢，是不是我沒有開票，沒能沖減造成的呢？
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