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當(dāng)銷項(xiàng)稅額的余額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的余額時(shí),分錄應(yīng)該怎么做

84784998| 提问时间:2022 01/12 19:45
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,銷項(xiàng)稅額的余額大于進(jìn)項(xiàng)稅額的余額,結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額), 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅), 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022 01/12 19:45
84784998
2022 01/12 19:48
調(diào)往年的也可以這么做么?往年已繳納稅金了我要怎么做呢?
鄒老師
2022 01/12 19:51
你好,往年如果沒有結(jié)轉(zhuǎn),可以補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)。 按月根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額,銷項(xiàng)稅額情況,做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄?
84784998
2022 01/12 20:03
應(yīng)交稅費(fèi)–轉(zhuǎn)出未交和未交增值稅,有什么不同?
84784998
2022 01/12 20:03
如果是進(jìn)大于銷那么應(yīng)交稅費(fèi)–轉(zhuǎn)出未交的余額會(huì)去哪里?
鄒老師
2022 01/12 20:03
你好 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)是三級(jí)科目 結(jié)轉(zhuǎn)代表應(yīng)交的增值稅或者留抵的稅額 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅是二級(jí)科目 代表應(yīng)交未交的稅款金額?
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